Kontrola w SP ZOZ Wojewódzkim Szpitalu Zespolonym im. J.Śniadeckiego w Białymstoku
Urząd Marszałkowski Województwa Podlaskiego
PROTOKÓŁ
z kontroli kompleksowej za 2004 rok oraz I półrocze 2005 roku przeprowadzonej w:
Samodzielnym Publicznym Zakładzie Opieki Zdrowotnej
Wojewódzkim Szpitalu Zespolonym
im. J. Śniadeckiego w Białymstoku
Białystok, sierpień 2005
PROTOKÓŁ
z kontroli kompleksowej przeprowadzonej w Samodzielnym Publicznym Zakładzie Opieki Zdrowotnej Wojewódzkim Szpitalu Zespolonym im. J. Śniadeckiego w Białymstoku ul. Marii Skłodowskiej-Curie 25, w dniach od 23.06.2005r. do 30.07.2005r., przez: Leona Dolińskiego - kierownika Referatu Zdrowia oraz Anetę Koleśnik, Alinę Pyłkowską, Piotra Chrabołowskiego - inspektorów Departamentu Zdrowia i Polityki Społecznej Urzędu Marszałkowskiego Województwa Podlaskiego w Białymstoku, na podstawie upoważnień odpowiednio: Nr ZPS.I.0114/17-19/05 i ZPS.I.0114/21/05 z dnia 23.06.2005r.
ZAKRES KONTROLI
1) gospodarka finansowa
2) gospodarowanie mieniem
3) prowadzenie dokumentacji medycznej i dostępność do świadczeń zdrowotnych
CHARAKTERYSTYKA KONTROLOWANEJ JEDNOSTKI
Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej Wojewódzki Szpital Zespolony im. J. Śniadeckiego w Białymstoku zwany w dalszej części protokołu „Szpitalem”, jest samodzielnym publicznym zakładem opieki zdrowotnej posiadającym osobowość prawną. Postanowieniem Sądu Rejonowego w Białymstoku, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego został wpisany do rejestru stowarzyszeń, innych organizacji społecznych i zawodowych, fundacji, publicznych zakładów opieki zdrowotnej pod nr KRS: 0000003421. NIP 542-25-29-292 nadany w dniu 15 grudnia 1998 roku przez Pierwszy urząd Skarbowy w Białymstoku, REGON 050657729. Siedziba Szpitala znajduje się w Białymstoku, przy ul. Marii Skłodowskiej-Curie 25.
1.2. Dyrektorem Szpitala jest mgr inż. Danuta Zawadzka, która sprawuje tę funkcję od dnia 01.03.2003 roku. Powierzenie tego stanowiska nastąpiło w drodze powołania Uchwałą Nr 17/119/03 Zarządu Województwa Podlaskiego z dnia 25 lutego 2003 roku na czas nieokreślony.
1.3. Zastępstwo Dyrektora:
W schemacie organizacyjnym Szpitala jest przewidziane stanowisko zastępcy dyrektora ds. lecznictwa. Funkcję tę od dnia 13 sierpnia 2003 roku pełni dr Zdzisław Gołaszewski.
1.4. Funkcję Głównego Księgowego do 22.06.2005 roku pełnił mgr Cezary Rzemyk, zatrudniony na podstawie umowy o pracę z dnia 01.05.2003r. na czas nieokreślony. Rozwiązanie umowy o pracę nastąpiło na wniosek głównego księgowego.
Od dnia 23-06-2005r. funkcję głównego księgowego szpitala pełni mgr Wojciech Pełszyński, zatrudniony na podstawie umowy o pracę na czas nieokreślony. W dniu 23.06.2005 roku główny księgowy przedstawił zaświadczenie o niekaralności z dnia 20.06.2005 roku wystawione przez Ministerstwo Sprawiedliwości Krajowy Rejestr Karny punkt informacyjny KRK w Białymstoku przy Sądzie Okręgowym.
1.5. W okresie objętym kontrolą, stan zatrudnienia w kontrolowanej jednostce, na dzień 31.12.2003r., 30.06.2004r., 31.12.2004r., 31.03.2005r. przedstawiał się następująco:
Tab. nr I
|
| 31.12.2003 r. | 30.06.2004 r. | 31.12.2004 r. | 31.03.2005 | ||||
| Pracownicy | Osoby | Etaty | Osoby | Etaty | Osoby | Etaty | Osoby | Etaty |
| 1)lekarze - um. o pracę | 241 | 234,4 | 231 | 223,6 | 234 | 226 | 232 | 222,1 |
| 2) pielęgniarki i położne | 648 | 646,8 | 647 | 646,5 | 632 | 631,5 | 630 | 629,5 |
| 3) administracyjni i ekonomiczni | 72 | 68,9 | 69 | 66,1 | 72 | 68,6 | 72 | 68,4 |
| 4) obsługi | 172 | 172 | 106 | 106 | 102 | 102 | 102 | 102 |
| 5) pozostali | 279 | 272 | 268 | 262,1 | 263 | 256,6 | 267 | 260,6 |
| Ogółem | 1412 | 1394,1 | 1321 | 1304,3 | 1303 | 1284,7 | 1303 | 1282,6 |
W tabeli nie uwzględniono rezydentów i stażystów.
1.6. Wyjaśnień w trakcie kontroli udzielali:
- Danuta Teresa Zawadzka - Dyrektor Szpitala,
- Zdzisław Gołaszewski - z-ca dyrektora ds. medycznych
- Wojciech Pełszyński - główny księgowy,
oraz inni pracownicy w miarę zachodzących potrzeb.
1.7. Do zadań Szpitala zgodnie ze statutem należy zapewnienie ludności zamieszkałej na obszarze działania Zakładu specjalistycznych świadczeń zdrowotnych w zakresie:
- specjalistycznej opieki stacjonarnej,
- specjalistycznej opieki ambulatoryjnej,
- specjalistycznych badań diagnostycznych.
II. SYSTEM KONTROLI
2.1. Aktualna książka kontroli przeprowadzanych przez instytucje zewnętrzne w Szpitalu została założona w dniu 21.11.1983 r. Obecna kontrola jest wpisana pod numerem 96.
2.2. W okresie pierwszego półrocza roku 2005 przeprowadzonych zostało 15 kontroli zewnętrznych przez podmioty uprawnione:
2.2.1. Podlaski Oddział Wojewódzki Narodowego Funduszu Zdrowia w Białymstoku
Termin: 05.01.2005 - 06.01.2005 r. Zakres kontroli: organizacja i sposób udzielania świadczeń opieki zdrowotnej oraz ich dostępność w 2005 r. - Przychodnia Stomatologiczna. Uchybienia organizacyjne i inwentarzowe zostały w terminie tygodniowym usunięte. Postępowanie kontrolne zakończono.
2.2.2. Powiatowa Stacja Sanitarno-Epidemiologiczna w Białymstoku
Termin: 01.02.2005 r. Zakres kontroli: rekontrola wykonania uchybień stwierdzonych podczas kontroli w miesiącu grudniu 2004 r. kuchenki oddziałowe oraz kuchnia główna przy ul. M. Skłodowskiej-Curie 26. Umorzenie postępowania.
2.2.3. Podlaskie Centrum Zdrowia Publicznego w Białymstoku
Konsultant Wojewódzki w dziedzinie ginekologii i położnictwa. Termin: 02.03.2005 r. Zakres kontroli: kontrola kompleksowa - Oddział Ginekologii i Oddział Położniczy. Zalecenia pokontrolne: uwagi merytoryczno-fachowe mające charakter specjalistyczny dot. zasad hospitalizacji z zakresu patologii ciąży przekazano do realizacji Ordynatorowi Oddziału.
2.2.4. Państwowa Inspekcja Pracy w Białymstoku
Termin: 11.03.2005r.-15.03.2005 r. Zakres kontroli: przestrzeganie prawa pracy w zakresie wypłacania wynagrodzenia i innych świadczeń pieniężnych związanych z pracą, poprawność informacji składanych do ZUS przez pracodawcę, przestrzeganie przepisów BHP w Bloku Operacyjnym Chirurgii Dziecięcej.
Zalecenia pokontrolne: przestrzegać przepisów BHP, dostosować pomieszczenia i sprzęt do wymogów BHP, przestrzegać prawa pracy.
Realizacja zaleceń pokontrolnych:
- wdrożenie do ciągłej codziennej realizacji w pracy Działu BHP,
- wykonanie w terminie zaleceń technicznych,
- wystąpiono o prolongatę terminu wykonania pkt. 3 nakazu do dnia 31.12.2005 r. w związku z brakiem środków finansowych na realizację w terminie określonym nakazem,
- pozostałe zalecenia zostały uwzględnione w harmonogramie prac technicznych do końca 2005 roku., zgodnie z terminem zaleconym przez PIP.
2.2.5. Archiwum Państwowe w Białymstoku
Termin: 06.04.2005 r. Zakres kontroli: funkcjonowanie archiwum zakładowego, obieg dokumentacji. Zalecenia pokontrolne: zaktualizować rzeczowy wykaz akt oraz instrukcję kancelaryjną, przeszkolić pracowników w zakresie ich stosowania i wprowadzić w życie, przekazać do AP akta kategorii A, których czas przechowywania minął, przenieść dokumentacje medyczną z pomieszczeń znajdujących się pod budynkiem administracji do innego pomieszczenia.
Realizacja zaleceń:
-zaktualizowany wykaz akt przedłożono AP do akceptacji,
-akta zostaną sukcesywnie przekazane po otrzymaniu zatwierdzonego wykazu rzeczowego,
-dyslokacja pomieszczeń w trakcie realizacji
2.2.6. Wojewódzka Stacja Sanitarno-Epidemiologiczna w Białymstoku
Termin:19.04.2005-25.04.2005r. Zakres kontroli: Dział Diagnostyki Obrazowej Oddział Kardiologii, użytkowanie aparatury rtg. Zalecenia pokontrolne: uzupełnić orzeczenia lekarskie - wykonano dnia następnego, dostosować aparaty rtg do wymogów unijnych - termin 31.08.2005 r.
2.2.7. Powiatowa Stacja Sanitarno-Epidemiologiczna
Termin: 19.04.2005-09.05.2005r. Zakres kontroli: kontrola kompleksowa w zakresie stanu sanitarno-technicznego: ocena stanu sanitarnego zaplecza Szpitala, ocena warunków zdrowotnych środowiska pracy i realizacji ustawy o substancjach i preparatach chemicznych, ocena stanu sanitarnego oraz ocena sposobu żywienia pacjentów, kontrola w zakresie dezynfekcji i sterylizacji, szczepienia ochronne. Zalecenia pokontrolne: dostosowanie pomieszczeń szpitalnych do wymogów określonych Rozporządzeniem Ministra Zdrowia z dnia 21.09.1992 r.
Realizacja zaleceń: W związku ze zmianą przepisów prawnych Decyzją EP-139-D/05 z dnia 19.07.2005r. umorzono postępowanie w sprawie wszczętej dnia 19.04.2005r. dotyczącej kontroli bieżącego stanu sanitarnego.
2.2.8. Wojewódzka Stacja Sanitarno-Epidemiologiczna w Białymstoku
Termin: 31.05.2005r. Zakres kontroli: Pododdział Intensywnej Terapii Dziecięcej. Wydanie zezwolenia na uruchomienie i stosowanie aparatu rtg.
2.2.9. Powiatowa Stacja Sanitarno-Epidemiologiczna w Białymstoku
Termin: 7.06.2005-8.06.2005r. Zakres kontroli: zgłaszalność podejrzeń zakażeń lub zachorowań na chorobę zakaźną. Zalecenia pokontrolne: usunięcie uchybień stanowiących naruszenie przepisów ustawy z dnia 6 września 2001r. o chorobach zakaźnych i zakażeniach.
Realizacja zaleceń: uzupełnienie dokumentacji do Sanepidu, zgłaszanie na bieżąco przypadków zachorowań i zgonów na chorobę zakaźną do Sanepidu.
2.2.10. Podlaski Urząd Wojewódzki w Białymstoku
Konsultant Wojewódzki w dziedzinie ginekologii onkologicznej. Termin: 10.06.2005r. Zakres kontroli: okresowa. Brak zastrzeżeń.
2.2.11. Podlaski Urząd Wojewódzki w Białymstoku
Konsultant Wojewódzki w dziedzinie medycyny pracy. Termin: 15.06.2005r. Zakres kontroli: wizytacja miejsc stażu kierunkowego z chorób wewnętrznych, Oddział Chorób Wew. I Reumatologii. Brak zastrzeżeń.
2.2.12. Podlaski Urząd Wojewódzki w Białymstoku
Konsultant Wojewódzki w dziedzinie chirurgii dziecięcej. Termin: 27.06.2005r. Zakres kontroli: wizytacja oddziału, poradni, izb przyjęć Oddziału Chirurgii i Urologii Dziecięcej. Brak zastrzeżeń.
2.2.13. Podlaski Urząd Wojewódzki
Konsultant Wojewódzki w dziedzinie otolaryngologii. Termin: 23.06.2005r. Zakres kontroli: wizytacja nowych pomieszczeń Oddziału Otolaryngologii Dziecięcej. Zalecenia pokontrolne: doposażyć w sprzęt i aparaturę medyczną.
Realizacja w miarę posiadanych środków finansowych.
2.2.14. Podlaski Urząd Wojewódzki w Białymstoku
Konsultant Wojewódzki w dziedzinie gastroenterologii. Termin: 30.06.2005r. Zakres kontroli: II Oddział Chorób Wew. I Gastroenterologii, kontrola Pracowni Endoskopowej, liczby zabiegów, hospitalizacji. Zalecenia pokontrolne: doposażyć w sprzęt medyczny, uwagi merytoryczno-fachowe mające charakter specjalistyczny.
Realizacja zaleceń: w miarę możliwości finansowych.
2.2.15. Ponadto w Zakładzie przeprowadzane są doraźne kontrole i rekontrole przez Stację Sanitarno-Epidemiologiczną o wąskim zakresie tematycznym, dotyczące stanu higieniczno-sanitarnego Szpitala. Ze względu na fakt, iż nie mają one istotnego znaczenia dla całokształtu zagadnienia zabezpieczenia epidemiologicznego Zakładu oraz to, że stwierdzone niedociągnięcia eliminowane są na bieżąco, nie zostały uwzględnione.
2.3. W jednostce stwierdza się brak dokumentu opisującego całościowo system kontroli wewnętrznej wg wymogów nałożonych zapisami art. 28 z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych, dotyczących nadzoru Kierownika jednostki w zakresie gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości. Częściową regulacją dotyczącą zagadnień kontroli wewnętrznej jest „instrukcja obiegu i dowodów księgowych” dotyczące w szczególności zagadnień kontroli dokumentów finansowych.
2.4. Szpital posiada Regulamin Kontroli Wewnętrznej zatwierdzony 28-09-1995 roku przez Dyrektora Szpitala lek. Mirosława Cybulko. Regulamin ten został opracowany dla szpitala posiadającego statut prawny jednostki budżetowej. Z uwagi na zmianę niektórych komórek organizacyjnych przepisów prawa a szczególnie wymagania nałożone na jednostkę finansów publicznych przez art. 35 ust. 1 i 2 Ustawy o finansach publicznych należy uaktualnić ww. Zarządzenie.
2.5. W 2004 roku przeprowadzone zostały w Szpitalu 22 kontrole wewnętrzne. Natomiast w 2005 roku 6 kontroli. Zestawienie przeprowadzonych kontroli stanowi załącznik Nr do protokołu.
2.6. Szpital do dnia rozpoczęcia kontroli nie zatrudnił Audytora Wewnętrznego. Wymóg zatrudnienia w szpitalu audytora wewnętrznego nałożony został zapisami art. 35 d ust. 1 Ustawy o finansach publicznych Audyt wewnętrzny prowadzi się w innych, niż wymienione w ust. 1, jednostkach sektora finansów publicznych, w tym w jednostkach samorządu terytorialnego, jeżeli jednostki te gromadzą znaczne środki publiczne lub dokonują znacznych wydatków publicznych oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2002 r. w sprawie określenia kwot przychodów oraz wydatków środków publicznych dokonywanych w ciągu roku kalendarzowego, których przekroczenie powoduje obowiązek prowadzenia audytu wewnętrznego w jednostkach sektora finansów publicznych. (Dz. U. z dnia 28 grudnia 2002 r.) W dniu 12-07-2005 roku ogłoszenie o zatrudnieniu audytora wewnętrznego opublikowane zostało w Kurierze Porannym w dodatku Praca i Nauka.
2.7. Instrukcja Kancelaryjna.
Z dniem 28.12.1998 r. weszło w życie Rozporządzenie Prezesa Rady Ministrów w sprawie instrukcji kancelaryjnej dla organów samorządu województwa (Dz.U. Nr 160, poz. 1073). Rozporządzenie, o którym mowa, wprowadzono Zarządzeniem Nr 29/2000 Marszałka Województwa Podlaskiego z dnia 20.12.2000r. w sprawie instrukcji kancelaryjnej. Dyrektor Szpitala wprowadził ww. Zarządzenie w życie Zarządzeniem Wewnętrznym.
2.8. Zasady Rachunkowości
Na podstawie ustawy z dnia 29.09.2004 r. o rachunkowości (Dz.U. z 1994 roku Nr 121. poz. 591). Dyrektor Szpitala wydał Zarządzenie wewnętrzne nr 12A z dnia 31.12.2002 r. w sprawie ustalenia zasad rachunkowości.
2.9. Kalkulacja kosztów
Ewidencja kosztów wg kryterium rodzajowego prowadzona jest zgodnie z § 2 ust. 2 rozporządzenia Ministra Zdrowia i Opieki Społecznej z dnia 22 grudnia 1998 r. w sprawie szczególnych zasad rachunku kosztów w publicznych zakładach opieki zdrowotnej (Dz.U. Nr 164, poz. 1194). Zgodnie z ww. rozporządzeniem Szpital ma wyodrębnione ośrodki kosztów działalności podstawowej, działalności pomocniczej oraz ośrodki kosztów zarządu. W ramach działalności podstawowej zakwalifikowano również typowe ośrodki kosztów działalności pomocniczej. Wycena kosztów procedur medycznych wyliczona została we własnym zakresie. W ramach ośrodków prowadzona jest ewidencja kosztów wg rodzajów oraz w podziale na koszty bezpośrednie i pośrednie. Wyliczone są również dla ośrodków kosztów podstawowych, będącymi oddziałami - koszty osobodnia, a dla pozostałych ośrodków kosztów podstawowych - koszty procedur.
III. KSIĘGOWOŚĆ
3.1. Stan i kompletność urządzeń księgowych.
W ramach tego zagadnienia dokonano analizy przedłożonych do sprawdzenia ksiąg rachunkowych pod kątem ich kompletności i zgodności z wymogami Ustawy o rachunkowości.
3.2. Dyrektor Szpitala, Zarządzeniem Nr 25/2001 z dnia 28.12.2001r. w sprawie ustalenia dokumentacji przyjętych zasad rachunkowości w § 2 ust 2 wprowadził Zakładowy plan kont. Załącznik Nr 1 do ww. zarządzenia zawiera wykaz kont księgi głównej - ewidencję syntetyczną, Załącznik Nr 2 do ww. zarządzenia w sposób szczegółowy opisuje konta. Załącznik nr 3 opisuje programy komputerowe, natomiast Załącznik Nr 4 opisuje systemy służące ochronie danych
3.3. Na dzień przeprowadzania kontroli Szpital posiadał uregulowania wynikające z art. 10 ust.1 pkt. 3 b i c Ustawy o rachunkowości - to znaczy Dyrektor jednostki ustalił w formie pisemnej nazwy systemu, wykazu programów oraz aktualizował dokumentację dotyczącą funkcjonującego systemu przetwarzania danych wraz z wersją oprogramowania i datą rozpoczęcia eksploatacji. Sporządzono także wykaz zbiorów danych tworzących księgi rachunkowe z określeniem ich struktury i wzajemnych powiązań oraz ich funkcji w organizacji całości ksiąg rachunkowych.
3.4. Księgi rachunkowe prowadzone są w systemie finansowo-księgowym „FK” opracowanym i wdrożonym przez firmę Computerland. Dane rejestrowane w systemie grupowane są według rodzajów dokumentów. Z systemu emitowane są dzienniki, księga główna, księgi pomocnicze, zestawienia obrotów i sald kont księgi głównej oraz sald kont ksiąg pomocniczych. Wydruki z ksiąg drukowane są obowiązkowo na koniec każdego miesiąca oraz każdorazowo w zależności od potrzeb.
3.5. Program Finansowo-Księgowy, Koszty i Gospodarka Materiałowa posiadają szczegółową instrukcje obsługi, dostarczone przez firmę Computerland, w której zostały zakupione. Programy te zostały zatwierdzone przez MZiOS.
3.6. W stosowanych programach obowiązuje archiwizowanie danych, które odbywa się po zakończeniu pracy każdego dnia na dysku głównym.
3.7. System ochrony danych programów i nośników danych w systemach komputerowych użytkowanych przez Szpital opracowany został i wdrożony Zarządzeniem wydanym przez Dyrektora Szpitala.
IV. ZOBOWIĄZANIA I NALEŻNOŚCI
4.1. W zakresie rozrachunków zbadano zasadność sald występujących na kontach rozrachunkowych na dzień 31.12.2004r. oraz na dzień 30.06.2005r. Czynności dokonano opierając się na urządzeniach księgowych oraz dokumentach źródłowych.
4.2. Stan zobowiązań na dzień 31.12.2004r. (wg bilansu) wynosi ogółem 60.043.335,63 zł.
4.2.1. k-to 201 „rozrachunki z dostawcami i odbiorcami krajowymi” 24.457.571,02 zł w tym:
4.2.1.1. zobowiązania kwota główna objęte układem 11.393.487,44 zł,
4.2.1.2. zobowiązania odsetki od zobowiązaniami objętymi układem 1.085.342,39 zł,
4.2.1.3. zobowiązania (kontrakty) objęte układem 661.671,50 zł,
4.2.1.4. zobowiązania kwota główna nie objęta układem 8.163.932,82 zł,
4.2.1.5. zobowiązania odsetki od zobowiązań nie objętych układem 1.588.789,26 zł,
4.2.1.6. zobowiązania (kontrakty) 329.060,54 zł,
4.2.1.7. zobowiązania zakupy inwestycyjne objęte układem 1.100.722,25 zł,
4.2.1.8. zobowiązania (odsetki) zakupy inwestycyjne objęte układem 134.663,76 zł,
4.2.2. k-to 225 „Podatek dochodowy od osób fizycznych” 439.055,70 zł w tym:
4.2.2.1. „Podatek dochodowy od osób fizycznych” 417.164,00 zł,
4.2.2.2. „Podatek dochodowy od osób fizycznych”- umowa zlecenie 2.678,70 zł,
4.2.2.3. „Podatek VAT” 18.308,43 zł,
4.2.2.3. „Podatek VAT Ośrodek w Rajgrodzie” 904,57 zł,
4.2.3. k-to 229 „Rozliczenia z ZUS” 16.388.840,11 zł w tym:
4.2.3.1. Rozliczenia z ZUS 14.899.775.65 zł,
4.2.3.2. Rozliczenia z ZUS - umowy zlecenia 58.584,82 zł,
4.2.3.2. Rozliczenia z ZUS -zaj. komornicze 203, 110,23, 13-stki 786.894,98 zł,
4.2.3.3. Składki PEFRON 620.733,10 zł,
4.2.3.4. Składki PEFRON - odsetki 22.851,56 zł,
4.2.4. k-to 231 „Rozrachunki z pracownikami” 11.107,47 zł,
4.2.5. k-to 234 „Pozostałe rozrachunki z pracownikami” 1.502,59 zł,
4.2.6. k-to 240 „Potracenia z listy wynagrodzeń i inne” 1.875.297,33 zł w tym:
4.2.6.1. PZU 42.700,00 zł,
4.2.6.2. PKZP 114.843,00 zł,
4.2.6.3. Okręgowa Izba Lekarska 7.314,00 zł,
4.2.6.4. Okręgowa Izba Pielęgniarek i Położnych 7.925,50 zł,
4.2.6.5. Okręgowa Izba Aptekarska 20,00 zł,
4.2.6.6. NSZZ Pracowników Służby Zdrowia 617,40 zł,
4.2.6.7. NSZZ Solidarność 1.127,80 zł,
4.2.6.8. Związek Zawodowy Lekarzy 821,90 zł,
4.2.6.9. Związek Zawodowy Pielęgniarek i Położnych 2.685,00 zł,
4.2.6.10. Związek Zawodowy Anastezjologów 269,50 zł,
4.2.6.11. OZZTM 436,00 zł,
4.2.6.12. Komornicy 3.035,50 zł,
4.2.6.13. Rachunki rozliczeniowe 1.436.926,79 zł,
4.2.6.14. Stypendium 5.160,00 zł,
4.2.6.15. Gwarancje należytego wykonania umowy 238.828,73 zł,
4.2.6.16. SKOK 12.586,21 zł,
4.2.7. k-to 241 „Pozostałe rozrachunki” 2.290.893,74 zł, w tym:
4.2.7.1. koszty postępowania sądowego (układ) 35.023,91 zł,
4.2.7.2. wadium na przetargi 368.615,00 zł,
4.2.7.3. koszty postępowania sądowego 61.063,74 zł,
4.2.7.4. pozostałe rozrachunki 12.439,12 zł,
4.2.7.5.Zarząd Województwa Podlaskiego - przejęcie zadłużenia 1.805.528,45 zł,
4.2.8. Rezerwy na zobowiązania 6.298.433,03 zł,
4.2.9. Zobowiązania długookresowe 5.907.596,00 zł,
4.2.10. Fundusze specjalne 3.255.429,27 zł,
4.2.11. Rozliczenia miedzyokresowe - nie występują
4.2.12. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 663.386,30 zł,
4.2.13. Zapasy 1.819,07 zł,
4.3. Stan należności na dzień 31.12.2004r. (wg bilansu) wynosi ogółem 5.229.101,53 zł.
4.3.1. k-to 200 Rozrachunki z odbiorcami krajowymi 5.217.038,56 zł,
4.3.1.1. Rozrachunki z odbiorcami krajowymi (układ) 20.711,54 zł,
4.3.1.2. Rozrachunki z odbiorcami krajowymi - kontrakty (układ) 16.189,55 zł,
4.3.1.3. Rozrachunki z odbiorcami krajowymi - zoz-y (układ) 38.260,92 zł,
4.3.1.4. Rozrachunki z odbiorcami krajowymi - leczenie (układ) 704.975,08 zł,
4.3.1.5. Rozrachunki z odbiorcami krajowymi 4.237.454,79 zł,
4.3.1.6. Rozrachunki z odbiorcami krajowymi - kontrakty 8.197,30 zł,
4.3.1.7. Rozrachunki z odbiorcami krajowymi - zoz-y 191.249,38 zł,
4.3.2. k-to 290 Odpisy aktualizujące rozrachunki 627.197,23 zł,
4.3.3. k-to 235 Rozliczenie niedoborów i szkód 1.204,71 zł,
4.3.4. k-to 221 Vat naliczony pozostałe zakupy 11.527,62 zł,
4.3.4.1.Vat naliczony pozostałe zakupy 11.493,57 zł,
4.3.4.2 Vat naliczony pozostałe zakupy Ośrodek 34,05 zł,
4.3.5. k-to 225 Podatek od nieruchomości Urząd Miejski w Rajgrodzie 317,20 zł,
4.3.5. k-to 249 Rozrachunki z tytułu pożyczek ZFŚS 617.987,15 zł,
4.4. Stan zobowiązań na dzień 30.06.2005r. (wg sprawozdania) wynosi ogółem 49.315.517 zł składają się na to następujące zobowiązania:
4.4.1.Rozrachunki z dostawcami 20.161.047,94 zł,
4.4.1.1. zobowiązania kwota główna objęte układem 3.911.882,95 zł,
4.4.1.2. zobowiązania odsetki od zobowiązaniami objętymi układem 750.346,96 zł,
4.4.1.3. zobowiązania (kontrakty) objete układem 290.635,28 zł,
4.4.1.4. zobowiązania kwota główna nie objęta układem 12.591.703,61 zł,
4.4.1.5. zobowiązania odsetki od zobowiązań nie objętych układem 1.510.093,04 zł,
4.4.1.6. zobowiązania (kontrakty) 290.635,28 zł,
4.4.1.7. zobowiązania zakupy inwestycyjne objęte układem 977.722,37 zł,
4.4.1.8. zobowiązania (odsetki) zakupy inwestycyjne objęte układem 128.663,76 zł,
4.7. k-to 225 „Podatek dochodowy od osób fizycznych” 522.876,16 zł, w tym:
4.7.2.1. „Podatek dochodowy od osób fizycznych” 312.590,80 zł,
4.2.2.2. „Podatek dochodowy od osób fizycznych”- umowa zlecenie 382,70 zł,
4.2.2.3. „Podatek od nieruchomości 194.429,20 zł,
4.2.2.4. „Podatek VAT 15.473,46 zł,
4.2.3. k-to 229 „Rozliczenia z ZUS” 14.967.308,54 zł w tym:
4.2.3.1. Rozliczenia z ZUS 11.161.877,15 zł,
4.2.3.2. Rozliczenia z ZUS - umowy zlecenia 37.369,55 zł,
4.2.3.2. Rozliczenia z ZUS -zaj. komornicze 203, 110,23, 13-stki 647.828,88 zł,
4.2.3.3. Składki PEFRON 878.965,60 zł,
4.2.3.4. Składki PEFRON - odsetki 22.851,56 zł,
4.2.3.6. ZUS składki pracownik 2.236.332,02 zł,
4.2.3.7. ZUS umowy zlecenia składki pracownik 2.083,78 zł.
4.2.4. k-to 231 „Rozrachunki z pracownikami” 10.693,30 zł,
4.2.5. k-to 234 „Pozostałe rozrachunki z pracownikami” 37.919,47 zł w tym:
4.2.5.1. odsetki „203” 37.919,47 zł,
4.2.6. k-to 240 „Potracenia z listy wynagrodzeń i inne” 1.847.344,46 zł w tym:
4.2.6.1. PZU 44.660,00 zł,
4.2.6.2. PKZP 117.897,00 zł,
4.2.6.3. Okręgowa Izba Lekarska 9.628,00 zł,
4.2.6.4. Okręgowa Izba Pielęgniarek i Położnych 7.912,30 zł,
4.2.6.5. Okręgowa Izba Aptekarska 45,00 zł,
4.2.6.6. NSZZ Pracowników Służby Zdrowia 612,30 zł,
4.2.6.7. NSZZ Solidarność 1.081,20 zł,
4.2.6.8. Związek Zawodowy Lekarzy 803,80 zł,
4.2.6.9. Związek Zawodowy Pielęgniarek i Położnych 2.620,60 zł,
4.2.6.10. Związek Zawodowy Anestezjologów 1.602,20 zł,
4.2.6.11. OZZTM 446,20 zł,
4.2.6.12. Komornicy 4.554,12 zł,
4.2.6.13. Rachunki rozliczeniowe 1.565.113,59 zł,
4.2.6.14. SKOK 15.087,15 zł,
4.2.6.15.Ubezpieczenie OC Warta 75.281,00 zł,
4.2.7. k-to 241 „Pozostałe rozrachunki z pracownikami” 1.801.980,66 zł, w tym:
4.2.7.1. koszty postępowania sądowego (układ) 27.399,51 zł,
4.2.7.2. koszty postępowania sądowego 33.535,70 zł,
4.2.7.3.Zarząd Województwa Podlaskiego - przejęcie zadłużenia 1.741.045,45 zł,
4.3. Stan należności na dzień 30.06.2005r. (wg sprawozdania finansowego) wynosi ogółem 3.674.359, zł.
4.3.1. k-to 200 Rozrachunki z odbiorcami krajowymi 3.674.358,89 zł,
4.3.1.1. Rozrachunki z odbiorcami krajowymi (układ) 20.036,54 zł,
4.3.1.2. Rozrachunki z odbiorcami krajowymi - kontrakty (układ) 43,44 zł,
4.3.1.3. Rozrachunki z odbiorcami krajowymi - zoz-y (układ) 30.207,83 zł,
4.3.1.4. Rozrachunki z odbiorcami krajowymi - leczenie (układ) 729.695,21 zł,
4.3.1.5. Rozrachunki z odbiorcami krajowymi 2.611.518,82 zł,
4.3.1.6. Rozrachunki z odbiorcami krajowymi - kontrakty 7.317,84 zł,
4.3.1.7. Rozrachunki z odbiorcami krajowymi - zoz-y 275.539,21 zł,
4.3.2. k-to 290 Odpisy aktualizujące rozrachunki 621.828,43 zł,
4.3.3. k-to 235 Rozliczenie niedoborów i szkód 1.204,71 zł,
4.3.4. k-to 221 Vat naliczony pozostałe zakupy 4.340,03 zł,
4.3.4.1.Vat naliczony pozostałe zakupy 4.160,51 zł,
4.3.4.2 Vat naliczony pozostałe zakupy Ośrodek 179,52 zł,
4.3.5. k-to 225 Podatek od nieruchomości Urząd Miejski w Rajgrodzie 53,20 zł,
4.3.6. k-to 234 Pozostałe rozrachunki (zaliczki stałe) 21.500,00 zł,
4.3.7. W sprawozdaniu finansowym ujęte zostały tylko rozrachunki z odbiorcami krajowymi. Nie ujęto rozrachunków wykazanych w pkt. 4.3.2., 4.3.3., 4.3.4., 4.3.5. i 4.3.6. Zgodnie z art. 46 ust. 3. ustawy o rachunkowości powstanie obowiązku dokonania odpisu aktualizacyjnego wartości należności występuje raz w roku przy sporządzaniu bilansu.
V. GOSPODARKA PIENIĘŻNA
5.1. Prawidłowość gospodarki pieniężnej, tj. terminowość i zupełność udokumentowania obrotów kasowych i bankowych oraz ewidencjonowanie do urządzeń księgowych zbadano opierając się na losowo wybranych dokumentach sporządzonych w okresie całego 2004 i stycznia-czerwca 2005 roku.
5.1.1. Na podstawie wyrywkowej kontroli dokumentów stwierdzono, że przychody do kasy otrzymane od wpłacających udokumentowane są formularzami powszechnego użytku, tzw. kwitariuszami. Wydatki zostały dokumentowane dowodami rozchodowymi. Wszystkie obroty gotówkowe rejestrowane są na koncie 101-kasa. Na koncie 149 - „środki pieniężne w drodze” obroty kasowe są rejestrowane. Pogotowie kasowe w Szpitalu zostało ustalone przez Dyrektora Szpitala w wysokości 20.000 zł.
5.2. Za stan gotówki w kasie odpowiada starszy kasjer D.B., który w dniu 05.01.1991r. złożył oświadczenie o odpowiedzialności materialnej za powierzone wartości.
5.3. Podczas nieobecności w pracy starszego kasjera zastępuje go M. S specjalista ds. obrotu pieniężnego, który w dniu 07.08.1997r. złożył oświadczenie o odpowiedzialności materialnej za powierzone wartości.
5.4. Kontrolą objęto obrót: na rachunkach bankowych, sposób ewidencjonowania operacji oraz ciągłość sald na podstawie wyciągów bankowych i załączonych do nich poleceń przelewów, czeków gotówkowych i innych dokumentów stanowiących dowody obrotów środkami na rachunkach bankowych. Nieprawidłowości w tym zakresie nie stwierdzono.
5.5. Szpital w okresie objętym kontrolą posiada podstawowy rachunek bankowy prowadzony przez ING Bank Śląski O/Białystok. Stan rachunku na dzień 31.12.2004r. był następujący:
5.5.1. rachunek bieżący 132 782.102,17 zł
5.5.2. rachunki bieżący - wynagrodzenie 133 1.903.803,83 zł
5.6. Kredyt bankowy jest na rachunku bankowym prowadzonym przez Bank Ochrony Środowiska SA.
5.6.1 kredyty bankowe 134 5.023.386,30 zł
5.7. Rachunek Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych prowadzony jest na rachunku bankowym prowadzonym przez Bank Ochrony Środowiska SA.
5.7.1. rachunek ZFŚS 135 159.790,34 zł
5.8. Rachunek bankowo-depozytowy prowadzony jest na rachunku bankowym prowadzonym przez Bank Ochrony Środowiska SA.
5.8.1. pozostałe rachunki bankowo-depozytowe 139 53.183,33 zł
5.9. Łączna kwota środków pieniężnych posiadanych przez szpital wyniosła 2.910.991,52 zł i odpowiada kwocie środków w kasie i na rachunku bankowym przedstawionym w bilansie za rok 2004.
5.10. Stany środków na rachunkach na dzień 31.12.2004r. wynikające z ewidencji księgowej były zgodne ze stanem bankowym, dowodem czego były uzyskane z Oddziału Banku potwierdzenia sald bankowych.
5.12. Stan rachunku podstawowego prowadzonego przez ING Bank Śląski O/Białystok na dzień 30.06.2005r. był następujący:
5.12.1. rachunek bieżący 132 2.134.650,71 zł
5.12.2. rachunki bieżący - wynagrodzenie 133 1.799.972,04 zł
5.13. Kredyt bankowy jest na rachunku bankowym prowadzonym przez Bank Ochrony Środowiska SA.
5.13.1 kredyty bankowe 134 7.446.528,90 zł
5.14. Rachunek Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych prowadzony jest na rachunku bankowym prowadzonym przez Bank Ochrony Środowiska SA.
5.14.1. rachunek ZFŚS 135 463.673,07 zł
5.15. Rachunek bankowo-depozytowy prowadzony jest na rachunku bankowym prowadzonym przez Bank Ochrony Środowiska SA.
5.15.1. pozostałe rachunki bankowo-depozytowe 139 18.739,83 zł
5.16. Stan środków pieniężnych w kasie 101 12.855,52 zł
5.17. Łączna kwota środków pieniężnych posiadanych przez szpital wyniosła 3.947.478 zł i odpowiada kwocie środków na rachunku bankowym (konto 132 i 133) przedstawionym w sprawozdaniu finansowym Szpitala za okres 6 miesięcy 2005 roku.
VI. GOSPODARKA MAJĄTKIEM TRWAŁYM
6.1. Ewidencja szczegółowa środków trwałych do k-ta 010 prowadzona jest w programie komputerowym ST. Wartość brutto środków trwałych na dzień 01.01.2004r., wynosiła 83 883 663 zł, na koniec 2004 roku 86 533 996 zł.
6.1.1 Zmiany przedstawiały się następująco:
Tab nr. 2
| Nazwa grupy majątku trwałego | Wartość nabycia | ||||
| Stan na 01.01.2004r | Zwiększenie /+/ | Zmniejszenie /-/ | Korekty | Stan na 31.12.2004r | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Grunty | 210 762,00 | 158 000,00 | - | - | 368 762,00 |
| Budynki i budowle | 45 774 813,00 | 634 699,00 | - | - | 46 409 512,00 |
| Maszyny i urządzenia tech. | 1 762 401,00 | - | 206 040,00 | - | 1 556 361,00 |
| Środki transportu | 98 927,00 | - | - | - | 98 927,00 |
| Pozostałe środki trwałe | 35 168 199,00 | 2 696 784,00 | 564 549,00 | - | 37 300 434,00 |
| Środki trwałe w budowie | 868 560,00 | 820 481,00 | 889 041,00 | - | 800 000,00 |
Razem | 83 880 662,00 | 4 309 964,00 | 1 659 630,00 | 0,00 | 86 533 996,00 |
6.2. W zakresie środków trwałych sprawdzono prawidłowość i kompletność zarejestrowania przychodów i rozchodów a także prawidłowość umarzania środków trwałych. Amortyzacja środków trwałych naliczana jest w okresach rocznych przez program komputerowy Środki Trwałe eksportowany do programu Finansowo-Księgowego.
6.3. Pozostały majątek Szpitala stanowią pozostałe środki trwałe ewidencjonowane na koncie 013. Szczegółowa ewidencja prowadzona jest w programie komputerowym ST i Wyposażenie.
VII. PLANY FINANSOWE I ICH REALIZACJA
7.1. W ramach tego zagadnienia sprawdzono prawidłowość opracowania projektu planu finansowego oraz wprowadzania zmian tych planów.
7.2. Plan finansowy został pozytywnie zaopiniowany Uchwałą Nr 1/2005 Rady Społecznej z dnia 12 stycznia 2005 roku.
| Lp. | Wyszczególnienie | Plan na 2005 | wykonanie | % wykonania planu finansowego |
| A. | Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi | 63.160.863,39 | 32.253.457 | 51,07 |
| I. Przychody ze sprzedaży usług w tym: - z Podlaskiego Funduszu Zdrowia - z Ministerstwa Zdrowia | 61.882.826,78 | 32.476.086 30.926.110 0 | 52,48 | |
| II. Przychód ze sprzedaży towarów i materiałów | 1.278.036,61 | 777.371 | 60,82 | |
| III. Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki |
| 0 |
| |
| B. | Koszty działalności operacyjnej | 72.000.000,00 | 36.291.561 | 50,40 |
| I. Wartość sprzedanych towarów i materiałów (dot. poz. A II) | 5.266,04 | 7.727 | 146,73 | |
| II. Zużycie materiałów i energii: | 14.567.151,64 | 7.803.202 | 53,57 | |
| - Leków | 6.578.599,63 | 3.453.670 | 52,50 | |
| - Żywności | 754.880,45 | 384.060 | 50,88 | |
| - sprzętu jednorazowego użytku | 847.350,00 | 465.699 | 54,96 | |
| - odczynników chemicznych i materiałów diagnostycz. | 1.164.003,89 | 739.590 | 63,54 | |
| - energii elektrycznej | 820.482,92 | 419.128 | 51,08 | |
| - energii cieplnej | 1.560.168,00 | 884.144 | 56,67 | |
| III. Usługi obce | 14.329.824,34 | 7.020.880 | 48,99 | |
| - kontrakty | 4.767.854,42 | 2.289.472 | 48,02 | |
| - Transportowe | 363.079,32 | 139.565 | 38,43 | |
| - medyczne obce | 1.072.516,26 | 472.182 | 44,02 | |
| IV. Podatki i opłaty | 289.622,62 | 169.272 | 58,44 | |
| V. Wynagrodzenia | 31.552.950,73 | 15.113.609 | 47,89 | |
| VI. Świadczenia na rzecz pracowników | 6.487.235,14 | 3.618.627 | 55,78 | |
| VII. Amortyzacja | 4.121.318,34 | 2.115.862 | 51,33 | |
| VIII. Pozostałe - ubezpieczenia OC i majątkowe | 646.631,14 18.584,00 | 442.382 53.617 | 68,41 288,51 | |
| C. | Zysk / strata ze sprzedaży ( A - B ) | -8.839.136,61 | -4.038.104 | 45,68 |
| D. | Pozostałe przychody operacyjne | 10.329.230,42 | 5.707.385 | 55,25 |
| I. Przychody z tyt. Zbycia składników majątku trwałego | 0,00 | 3.144.414 | 100,00 | |
| II. Dotacje | 3.775.428,00 | 1.502.344 | 39,79 | |
| III. Pozostałe przychody operacyjne | 6.553.802,42 | 1.060.627 | 16,18 | |
| E. | Pozostałe koszty operacyjne | 467.134,55 | 906.385 | 194,03 |
| I. Wartość zbytych składników majątku trwałego |
| 445.089 | 100,00 | |
| II. Pozostałe koszty operacyjne | 467.134,55 | 461.296 | 98,75 | |
| F. | Zysk / strata na działalności operacyjnej ( C+D-E ) | 1.022.959,27 | 762.896 | 74,57 |
| G. | Przychody finansowe | 225.701,45 | 21.482 | 9,52 |
| I. Odsetki uzyskane | 14.560,36 | 20.760 | 142,57 | |
| II. Pozostałe przychody finansowe | 211.141,09 | 722 | 0,34 | |
| H. | Koszty finansowe | 1.248.660,73 | 1.142.122 | 91,46 |
| I. Odpisy aktualizujące wartość finansowego majątku trwałego oraz II. Odsetki do zapłacenia III. Pozostałe |
534.678,18 |
26.430 |
4,94 | |
| I. | Zysk / strata brutto na działalności gospodarczej ( F+G-H ) | 0,00 | -357.744 |
|
| J. | Zyski nadzwyczajne | 0,00 | 0 |
|
| K. | Straty nadzwyczajne | 0,00 | 0 |
|
| L. | Zysk / strata brutto ( I+J-K ) | 0,00 | -357.744 |
|
| M. | Obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego I. Podatek dochodowy II. Pozostałe obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego | 0,00 0,00
| 0 0 |
|
| N. | Zysk / strata netto ( L-M ) | 0,00 | -357.744 |
|
VIII. BHP
8.1. Art. 23711 § 2 i 3 Kodeksu Pracy obliguje pracodawcę do podjęcia działań określających stworzenie struktury BHP w podległej mu jednostce. Zgodnie z treścią § 2 ust. 1 pkt 3 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 2 września 1997 r. w sprawie służby bezpieczeństwa i higieny pracy (Dz.U. Nr 109, poz. 704), pracodawca zobligowany jest do przeprowadzenia, co najmniej raz w roku okresowych analiz stanu bezpieczeństwa i higieny pracy. Analizy te mogą zawierać propozycje przedsięwzięć technicznych i organizacyjnych mających na celu zapobieganie zagrożeniom życia i zdrowia pracowników oraz poprawę warunków pracy.
8.2. W dniu 12 maja 2005 roku Zarządzeniem Nr 19/2005 powołana została Komisja celem dokonania okresowej kontroli, przeprowadzanej, co najmniej raz w roku, obiektów Szpitalnych. Przegląd polega na sprawdzeniu stanu technicznego: elementów budynku, budowli, instalacji narażonych na szkodliwe wpływy atmosferyczne i niszczące działanie czynników występujących podczas użytkowania obiektu, oraz instalacji i urządzeń służących ochronie środowiska i instalacji gazowych i przewodów kominowych.
IX. ZARZĄDZANIE MIENIEM
9.1. Gospodarowanie mieniem.
9.2. Na dzień 31.12.2004 Szpital gospodarował mieniem poprzez wynajem wolnych powierzchni najemcom:
| Lp. | Pomieszczenia dzierżawione, wynajmowane przez | Nazwa podmiotu | Przeznaczenie | Metraż | Cena 1 m2 netto | Na jaki okres | Uchwała Rady Społecznej | Uchwała Zarządu Woj. Podlask. |
| 1 | 1759 | Osiejewski Tomasz | kiosk | 20 | * 23,80 | 01.01.2002 | Nr 63 | 199/1365/2001 |
| 2 | 562/1 | Eugeniusz Adamczyk | grunt pod garaż blaszany | 17 | * 3,06 | 01.01.2003 | Nr 7/99 | ZPS-III-7012-1-12/2002 |
| 3 | 1793/4 | Ruch S.A. w Warszawie | kiosk wielobranżowy | 20 | * 26,39 | 01.08.2003 | Nr 102 | 31/272/03 |
| 4 | 1793/4 | Krystyna Małgorzata Strupiechowska | kiosk wielobranżowy | 25 | * 17,57 | 01.02.2002 | Nr 12 | 209/1482/02 |
| 5 | 1793/4 | Stowarzyszenie Doświadczonych Kierowców „Kolor - Taxi” | postój taksówek | 30 | * 49,89 | 01.02.2002 | Nr 12 | 206/1443/02 |
| 6 | 359/2 | Piotr Trzaska | kiosk z pieczywem | 6 | * 26,90 | 01.08.2003 | Nr 102 | 31/272/03 |
| 7 | 471 | Przedsiębiorstwo Handlowe „Bogdan”
| kiosk wielobranżowy | 10 | 33,60 | 01.05.2004 | Nr 119 | 69/789/04 |
| 8 | 1791 | Jerzy Lichodziejewski | kiosk wielobranżowy | 10 | * 26,08 | 01.06.2003 | Nr 102 | 31/272/03 |
| 9 | 1759 | „MAR - KRIS” s.c. | kiosk wielobranżowy | 3 | * 289,89 | 01.06.2003 | Nr 102 | 31/272/03 |
| 10 | 1793/4 | Franciszek Tur | pawilon apteki | 100 | * 43,70 | 16.09.1999 | Nr 8 | 52/188/99 |
| 11 | 1793/4 | Tomasz Sokół | kort tenisowy | 1165,6 37,5 | 355,00(mies.) | 01.03.2002 | 59 | 208/1468/02 |
| 12 | 1759 | dr Izabela Jurgiel-Maćkowiak | gab. lekarza rodzinnego | 107 | * 13,60 | 01.11.2002 | Nr 10/99 | 259/1884/02 |
| 13 | 1793/4
| P.H.U. „ASTON” s.c. | automaty do napoi | 1 | * 220,00 | 12.07.2004 | Nr 91 | 158/970/2001z 30.04.2001 |
| 14 | 1759 | j. w. | automaty do słodyczy i soków owocowych | 1
| 200,- | 01.08.2003 | Nr 102 | 31/272/03 |
| 15 | 471 | Stowarzyszenie Polaków Poszkodowanych przez III Rzeszę Oddziałem Wojewódzkim w Białymstoku | cele administracyjno - biurowe | 40 | 11,00 | 06.11.2003 | Nr 119 | 55/628/03 |
| 16 | 1793/4 | Elżbieta Wojciula | punkt przyjmowania i wydawania wyrobów z branży optycznej | 5,6 | 65,57+ media | 07.10.2003 | Nr 119 | ZPS.I.-7012-1-4/2003 |
| 17 | 562 | Hanna Ptaszyńska | pomocniczy sprzęt medyczny | 38,4 | 29,89 | 01.09.2003 | Nr 81 | 45/489/03 |
| 18 | 1759 | Stowarzyszenie Kierowców Radio Taxi | postój taksówek | 20 | 75,78 | 01.08.2003 | Nr 102 | 31/272/03 |
| 19 | 471 | Jarosław Rutkowski | kiosk wielobranżowy | 16 | * 22,44 | 01.05.2004 | Nr 119 | 69/789/04 |
| 20 | 1759 | Komisja Lekarska Sądu Pracy Nr 2 | posiedzenia komisji | 18 | 12,93 | 01.06.2003 | Nr 102 | 31/271/03 |
| 21 | j. w. | Komisja Lekarska Sadu Pracy Nr 1 | j. w. | 10 | 12,93 | j. w. | j. w. | j. w. |
| 22 | j. w. | Komisja Lekarska Sądu Pracy Nr 3 | j. w. | 17 | 12,41 | j. w. | j. w. | j. w. |
| 23 | j. w. | Komisja Lekarska Sadu Pracy Nr 5 | j. w. | 18 | 12,93 | j. w. | j. w. | j. w. |
| 24 | 1759 | lek. med. Aleksander Zagórski, Białystok ul. Sarnia 4 | gabinet lekarski | 17,00 | 12,75 | 01.04.2004 | Nr 119 z 15.07.2003 | 71/814/04 |
| 25 | 562 | dr Piotr Szynaka | gabinet lekarski | 16,2 | 1,50/os. | 01.04.2002 | Nr 71 | 233/1647/02 |
| 26 | j. w. | dr Michał Nowacki | j. w. | 15,3 | j. w. | j. w. | j. w. | j. w. |
| 27 | j. w. | dr Wanda Ruda | j. w. | 15, 3 | j. w. | j. w. | j. w. | j. w. |
| 28 | j. w. | dr Andrzej Paszkiewicz | j.w. | 16,2 | j. w. | j. w. | j. w. | j. w. |
| 29 | j. w. | dr Józef Okulczyk | j. w. | 15,3 | j. w. | j. w. | j. w. | j. w. |
| 30 | j. w. | dr Zdzisław Borucki | j. w. | 15,3 | j. w. | j. w. | j. w. | j. w. |
| 31 | j. w. | dr Franciszek Lisowski | j. w. | 16,2 | j. w. | j. w. | j. w. | j. w. |
| 32 | j. w. | lek. med. Eugeniusz Adamczyk | j. w. | 15,3 | j. w. | j. w. | j. w. | j. w. |
| 33 | 562
| dr n. med. Zbigniew Stefan Mazurkiewicz, | j.w. |
| j.w. | 01.04.2004 31.03.2007 | Nr 119 z 15.07.2003 r | 71/814/04 |
| 34 | j.w. | lek. med. Tomasz Szostakowski, Białystok ul. Pułaskiego 112 | j.w. |
| j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 35 | j.w. | dr n. med. Andrzej Czuż, Białystok ul. Konwaliowa 13 | j.w. |
| j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 36 | j.w. | lek. med. Hanna Teresa Czuż, Białystok ul. Konwaliowa 13 | j.w. |
| j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 37 | j.w. | lek. med. Grażyna Gawryluk, Białystok ul. Brukowa 26 lok. 7 | j.w. |
| j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 38 | j.w. | lek. med. Mirosław Rogalski, Białystok ul. Murarska 8 | j.w. |
| j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 39 | j.w | lek. med. Andrzej Szulecki, Białystok ul. Kraszewskiego 14/41 | j.w. |
| j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 40 | j.w. | lek. med. Edward Adamczyk, Białystok ul. Rumiankowa 1 m 21 | j.w. |
| j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 41 | j.w. | lek. med. Stanisław Przydatek, Supraśl ul. Słowackiego 43 | j.w. |
| j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 42 | j.w. | lek. med. Renata Jadwiga Brycka-Safrończyk, Białystok ul. Wiślana 97 | j.w. |
| j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 43 | j.w. | Witold Olański | j.w. |
| j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 44 | 471 | Przedsiębiorstwo | produkcja i naprawa sprzętu medycznego | (332,77) |
13,00 | 01.01.2004 31.12.2005 | Nr 119 | 55/628/03 |
| 45 | j. w. | Bogdan Ustawszewski | j. w. | (103,3) |
13,00 | 01.01.2004 | Nr 119 | 55/628/03 |
| 46 | 1494, 1378, 1353/1 | „Wycena” sp. z o.o.
| ośrodek wypoczynkowy „Śniadecja” | 4,4108 ha | 37.100,- rocznie | 01.01.2005 31.12.2006 | Nr 119 | 55/627/03 |
| 47 | 1793/4 | Podlaski Wojewódzki Ośrodek Medycyny Pracy | medycyna pracy | 466,75 | 20,00
| 01.11.2003 | Nr 119 | 55/626/03 |
| 48 | 1760/6 | Urząd Marszałkowski Województwa Podlaskiego | cele adm. - biurowe | 190 | * 20,- | 01.01.2005 | Nr 23 | 79/355/2000 |
| 49 | 1759 | Opolska Spółdzielcza Kasa Oszczędnościowo-Kredytowa | obsługa depozytowo - kredytowa | 18 | 71,40 | 08.01.2004 | Nr 119 | 59/687/03 |
| 50 | 1793/4 | Mirosław Mróz i Jolanta Mróz AUDIFON Opole, | specjalistyczny gabinet protezowania słuchu | 33,20 | 25,50 | 01.03.2004 | Nr 119 z 15.07.2003 r | 59/684/03 z 02.12.2003 r |
| 51 | 359/2 | Marzanna Kralisz | gabinet stomatologiczny | 34,22 | 1,23 | 01.03.2004 | Nr 119 z 15.07.2003 r | 74/864/04 |
| 52 | j.w. | Lilia Ostapowicz | j.w. | 16,26 13,80 | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 53 | j.w. | Teresa Kaczmarska | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 54 | j.w. | Beata Brzozowska , Supraśl Ogrodniczki ul. Piaskowa 24 | j.w. | 10,46 8,88 | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 55 | j.w. | Danuta Łopianecka | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 56 | j.w. | Wanda Ruda Białystok | j.w. | 22,25 18,88 | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 57 | j.w. | Paweł Sierko, | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 58 | j.w. | Grzegorz Rabiega Białystok, ul. Pogodna 50 | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 59 | 359/2 | Joanna Wojdalska-Dąbrowska Białystok, | j.w. | 17,20 14,60 | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 60 | j.w. | Ludmiła Szarało - Dowżyk Białystok, ul. Lawendowa 55 | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 61 | 1759 | Białostockie Stowarzyszenie Przyjaciół Rehabilitacji, Białystok ul. Skłodowskiej - Curie 25 | rehabilitacja osób niepełnosprawnych | 34,00 | 20,40 | 15.12.2003 | j.w. | Nr 70/803/04 z 10.12.2004 |
| 62 | 471 | PPHU EUROTECH | punkt handlowy | 20,52 | 1224- | 01.08.2004 | j.w. | 69/789/04 z |
| 63 | 359/2 | Akademia Medyczna | na potrzeby | 418 | media | 01.02.2004 | Nr 118 z 15.07.2003 | 57/649/03 z |
| 64 | j.w. | Elżbieta Jastrząbska | pracownia protetyczna | 8,37 | 25,- | 01.05.2004 | Nr 119 z 15.07.2003 | 71/815/04 z |
| 65 | j.w. | Ryszard Socha | j.w. | j.w. | 25,- | j.w. | j.w. | j.w. |
| 66 | j.w. | Romualda Baranowska | punkt handlowy | 3,14
| 51,- | 01.06.2004 | j.w. | 72/846/04 z |
| 67 | 1759 | PRO-CAFE | automat do | 1
| 173,40 | 12.07.2004 | Nr 91 | 158/970/2001 z |
| 68 | j.w. | Komisja Lekarska | Posiedzenia komisji | 17,40 | 6,00 | 01.10.2004 | Nr 119 z 15.07.2003 | 106/1394/04 z |
| 69 | 1793/4 | Impel s.a. | przechowywanie sprzętu i materiałów niezbędnych do realizacji umowy | 75,90
| 15,30 | 01.07.2004 |
|
|
Na wynajem zakład posiada stosowne Uchwały Zarządu Województwa Podlaskiego.
9.3. Na dzień 30.06.2005 Szpital gospodarował mieniem poprzez wynajem wolnych powierzchni 69 najemcom:
| Lp. | Pomieszczenia dzierżawione, | Nazwa podmiotu | Przeznaczenie | Metraż | Cena
| Na jaki | Uchwała Rady Społecznej | Uchwała Zarządu |
| 1 | 1759 | Osiejewski Tomasz | kiosk wielobranżowy | 20 | 20 | 01.03.2005 28.02.2008 | Nr119 | 123/1579/05 z 04.01.2005 r. |
| 2 | 562/1 | Eugeniusz Adamczyk | grunt pod garaż blaszany | 17 | 3,01 | 01.01.2003 31.12.2005 | Nr 7/99 | ZPS-III-7012-1-12/2002 |
| 3 | 1793/4 | Ruch S.A. w Warszawie | kiosk wielobranżowy | 20 | 25,60 | 01.08.2004 | Nr 102 | 31/272/03 |
| 4 | 1793/4 | Krystyna Małgorzata Strupiechowska | kiosk wielobranżowy | 25 | 20,00 | 01.03.2005 28.02.2008 | Nr 119 | 123/1579/05 |
| 5 | 1793/4 | Stowarzyszenie Doświadczonych Kierowców „Kolor - Taxi” | postój taksówek | 20 | 67,60 | 09.05.2005 08.04.2008 | j.w. | j.w. |
| 6 | 359/2 | Piotr Trzaska | kiosk z pieczywem | 6 | 26,10 | 01.08.2003 | Nr 102 | 31/272/03 z 15.05.2003 r. |
| 7 | 471 | Przedsiębiorstwo Handlowe „Bogdan” | kiosk wielobranżowy | 10 | 33,00 | 01.05.2004 | Nr 119 | 69/789/04 |
| 8 | 1791 | Jerzy Lichodziejewski | kiosk wielobranżowy | 10 | 25,30 | 01.06.2003 | Nr 102 | 31/272/03 |
| 9 | 1759 | „MAR - KRIS” s.c. | kiosk wielobranżowy | 3 | 281,12 | 01.06.2003 31.05.2006 | Nr 102 | 31/272/03 |
| 10 | 1793/4 | Franciszek Tur | pawilon apteki | 130 | 45,00 | 09.06.2005 08.06.2008 | Nr 119 | 147/1919/05 |
| 11 | 1759 | dr Izabela Jurgiel-Maćkowiak | gab. lekarza rodzinnego | 107 | 13,25 | 01.11.2002 31.10.2005 | Nr 10/99 | 259/1884/02 |
| 12 | 359/2 | P.H.U. „ASTON” s.c. | automat do napojów gorących, zimnych i słodyczy automat do napojów gorących | 1
1 | 251,00 201,00 | 09.01.2004 31.08.2007 | Nr 119 | 93/1129/04 |
| 13 | 1793/4 | j. w. | automaty do napojów zimnych | 1 | 220,00 | 12.07.2004 31.12.2005 | Nr 91 | 158/970/2001 |
| 14 | 1759 | j.w. | automat do napojów gorących,zimnych i słodyczy | 1 | 200,00 | 01.08.2003 31.07.2006 | Nr 119 | 31/272/03 |
| 15 | 471 | Stowarzyszenie Polaków Poszkodowanych przez III Rzeszę Oddziałem Wojewódzkim w Białymstoku | cele administracyjno - biurowe | 40 | 11,00 | 06.11.2003 | Nr 119 | 55/628/03 |
| 16 | 1793/4 | Elżbieta Wojciula | punkt przyjmowania i wydawania wyrobów z branży optycznej | 5,6 | 63,60 | 07.10.2003 | Nr 119 | ZPS.I.-7012-1-4/2003 |
| 17 | 562 | Hanna Ptaszyńska | pomocniczy sprzęt medyczny | 38,4 | 29,00 | 01.09.2003 | Nr 81 | 45/489/03 |
| 18 | 1759 | Stowarzyszenie Kierowców Radio Taxi | postój taksówek | 20 | 73,50 | 01.08.2003 31.07.2006 | Nr 102 | r 31/272/03 |
| 19 | 471 | Jarosław Rutkowski |
kiosk wielobranżowy | 16 | 22,40 | 01.05.2004 | Nr 119 | 69/789/04 |
| 20 | 1759 | Komisja Lekarska Sądu Pracy Nr 2 | posiedzenia komisji | 18 | 12,50 | 01.06.2003 | Nr 102 | 31/271/03 |
| 21 | j. w. | Komisja Lekarska Sadu Pracy Nr 1 | posiedzenia komisji | 17 | 12,50 | j. w. | j. w. | j. w. |
| 22 | j. w. | Komisja Lekarska Sądu Pracy Nr 3 | posiedzenia komisji | 17 | 12,00 | j. w. | j. w. | j. w. |
| 23 | j. w. | Komisja Lekarska Sadu Pracy Nr 5 | posiedzenia komisji | 18 | 12,50 | j. w. | j. w. | j. w. |
| 24 | 1759 | lek. med. Aleksander Zagórski, Białystok ul. Sarnia 4 | gabinet lekarski | 17,00 | 12,50 | 01.04.2004 | Nr 119 | 71/814/04 |
| 25 | 1759 | Lek.Marek Kurasz Białystok | gabinet lekarski | 17,40
| 4,91
| 01.10.2004 30.09.2007 | j.w. | 106/1394/04 z .21.09.2004 |
| 26 | 562 | dr Piotr Szynaka | gabinet lekarski |
| 1,50/os. | 01.05.2005 | Nr 119 | 140/1789/05 |
| 27 | 562 | dr Michał Nowacki | gabinet lekarski |
| j. w. | j. w. | j. w. | j. w. |
| 28 | 562 | dr Wanda Ruda | gabinet lekarski |
| j. w. | j. w. | j. w. | j. w. |
| 29 | 562 | dr Andrzej Paszkiewicz | gabinet lekarski |
| j. w. | j. w. | j. w. | j. w. |
| 30 | 562 | dr Józef Okulczyk | gabinet lekarski |
| j. w. | j. w. | j. w. | j. w. |
| 31 | 562 | dr Zdzisław Borucki | gabinet lekarski |
| j. w. | j. w. | j. w. | j. w. |
| 32 | 562 | lek. med. Eugeniusz Adamczyk | gabinet lekarski |
| j. w. | j. w. | j. w. | j. w. |
| 33 | 562 | dr n. med. Zbigniew Stefan Mazurkiewicz, | gabinet lekarski |
| j.w. | 01.04.2004 31.03.2007 | Nr 119 z 15.07.2003 r | 71/814/04 |
| 34 | 562 | lek. med. Tomasz Szostakowski, Białystok ul. Pułaskiego 112 | gabinet lekarski |
| j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 35 | 562 | dr n. med. Andrzej Czuż, Białystok ul. Konwaliowa 13 | gabinet lekarski |
| j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 36 | 562 | lek. med. Hanna Teresa Czuż, Białystok ul. Konwaliowa 13 | gabinet lekarski |
| j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 37 | 562 | lek. med. Grażyna Gawryluk, Białystok ul. Brukowa 26 lok. 7 | gabinet lekarski |
| j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 38 | 562 | lek. med. Mirosław Rogalski, Białystok ul. Murarska 8 | gabinet lekarski |
| j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 39 | 562 | lek. med. Andrzej Szulecki, Białystok ul. Kraszewskiego 14/41 | gabinet lekarski |
| j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 40 | 562 | lek. med. Edward Adamczyk, Białystok ul. Rumiankowa 1 m 21 | gabinet lekarski |
| j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 41 | 562 | lek. med. Stanisław Przydatek, Supraśl ul. Słowackiego 43 | gabinet lekarski |
| j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 42 | 562 | lek. med. Renata Jadwiga Brycka-Safrończyk, Białystok ul. Wiślana 97 | gabinet lekarski |
| j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 43 | 562 | Dr n.med. Witold Olański Białystok, ul. Pogodna 9/7 | gabinet lekarski |
| j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 44 | 1759 | „PRO-CAFE ,Ełk ul.Konwaliowa 22 | automaty do napojów gorących | 1 | 170,00 | 12.07.2004 31.12..2005 | Nr 91 | ZPS-III-7012-1-12/2002 |
| 45 | 471 | Przedsiębiorstwo | produkcja i naprawa sprzętu medycznego | (343,10) | 13,00 | 01.01.2004 31.12.2005 | Nr 119 | 55/628/03 |
| 46 | j. w. | Bogdan Ustawszewski | j. w. | (103,3) | 13,00 | 01.01.2004 | Nr 119 | 55/628/03 |
| 47 | j.w. | Centrum Ortopedyczno-Protetyczne, Emil Chojnowski Białystok, ul. Dubois 22/49 | produkcja przedmiotów ortopedycznych | 22,50 | 10,65 + media | 04.03.2005 03.03.2008 | j.w. | 69/789/04 z dn. 03.02.2004 |
| 48 | 1494, 1378, 1353/1 | „Wycena” sp. z o.o. | ośrodek wypoczynkowy „Śniadecja” | 4,4108 ha | 37.100,00 rocznie + media | 01.01.2005 | Nr 119 | 55/627/03 |
| 49 | 1793/4 | Podlaski Wojewódzki Ośrodek Medycyny Pracy | medycyna pracy | 466,75 | 20,00
| 01.11.2003 | Nr 119 | 55/626/03 |
| 50 | 1760/6 | Urząd Marszałkowski Województwa Podlaskiego | cele adm. - biurowe | 190 | 20,00 + media | 01.01.2005 | Nr 23 | 79/355/2000 |
| 51 | 1759 | Opolska Spółdzielcza Kasa Oszczędnościowo-Kredytowa | obsługa depozytowo - kredytowa | 18 | 70,00 + media | 08.01.2004 | Nr 119 | 59/687/03 |
| 52 | 1793/4 | Mirosław Mróz i Jolanta Mróz AUDIFON Opole, | specjalistyczny gabinet protezowania słuchu | 33,20 | 25,00 | 01.03.2004 | Nr 119 z 15.07.2003 r | 59/684/03 z 02.12.2003 r |
| 53 | 359/2 | Marzanna Kralisz | gabinet stomatologiczny | 34,22 29,04 | 18,85 9,43 | 01.03.2004 | Nr 119 z 15.07.2003 r | 74/864/04 z dn.02.03.2004r |
| 54 | j.w. | Lilia Ostapowicz | j.w. | 16,26 13,80 | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 55 | j.w. | Teresa Kaczmarska | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 56 | j.w. | Beata Brzozowska , Supraśl Ogrodniczki ul. Piaskowa 24 | j.w. | 10,46 8,88 | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 57 | j.w. | Danuta Łopianecka | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 58 | j.w. | Wanda Ruda Białystok | j.w. | 22,25 18,88 | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 59 | j.w. | Paweł Sierko, | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 60 | j.w. | Grzegorz Rabiega Białystok, ul. Pogodna 50 | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 61 | j.w. | Joanna Wojdalska-Dąbrowska Białystok, | j.w. | 17,20 14,60 | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 62 | j.w. | Ludmiła Szarało - Dowżyk Białystok, ul. Lawendowa 55 | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 63 | j.w. | Beata Mackiewicz | j.w. | 32,16 27,65 | 18,85 9,42 | 01.04.2005 31.12.2005 | j.w. | j.w. |
| 64 | j.w. | Elżbieta Kotyńska, Białystok ul. Porzeczkowa 17 m 32 | pracownia protetyczna | 13,00 | 25,00 | 01.04.2004 | Nr 119 z 15.07.2003 | Nr 70/801/04 z 10.02.2004 |
| 65 | j.w. | Elżbieta Jastrząbska,Białystok ul.Plażowa 25b | j.w. | 5,57 | 25,00 | 01.05.2004 | j.w.
| j.w. |
| 66 | j.w. | SP Psychiatryczny ZOZ Choroszcz, Pl. Brodowicza 1 | usługi medyczne | 234,40 | 18,03 +media | 01.03.2005 28.02.2008 | j.w. | Nr129/1662/05 z dn. 08.02.2005 |
| 67 | j.w. | Ryszard Socha, Białystok | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. | j.w. |
| 68 | j.w. | Romualda Baranowska, Kleosin,ul.Wyszyńskiegoo 7/20 | punkt handlowy | 3,14 | 50,00 | 01.06.2004 | j.w. | Nr 72/846/04 |
| 69 | 1759 | Białostockie Stowarzyszenie Przyjaciół Rehabilitacji, Białystok ul. Skłodowskiej - Curie 25 | rehabilitacja osób niepełnosprawnych | 34,00 | 20,00 | 15.12.2003 | j.w. | Nr 70/803/04 z 10.12.2004 |
9.3.1. Na wynajem Szpital posiada stosowne Uchwały Zarządu Województwa Podlaskiego.
9.4. Na podstawie analizy wyrywkowej próby 13 umów stwierdzono, że Szpital stosuje zapis § 2. ust. 4 umowy najmu w zakresie waloryzacji stawki czynszu wskaźnikiem wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych publikowanym przez GUS po zakończeniu każdego kwartału.
9.5. W przypadku dwóch umów wzrost stawek czynszu za najem/dzierżawę przekracza wartość wskaźnika od ustalonego w warunkach umowy. W przypadku Podlaskiego Wojewódzkiego Ośrodka Medycyny Pracy w Białymstoku wartość stawki wzrosła o 34,64 % natomiast Kolor-Taxi o 34,28 %.
9.6. Na podstawie przeanalizowanych zestawień obrotów i sald konta należności z tytułu dochodów wynajmu; stwierdzono, że zobowiązania z tytułu najmów/dzierżawy na koniec 2004 roku występują w przypadku 23 podmiotów na ogólną wartość 63.498,45 zł. W pierwszym półroczu 2005 roku zobowiązania wymagalne występują w przypadku 18 podmiotów na ogólną wartość 79.112,85 zł.
9.7. W przypadku 2 wierzycieli tj. firmy Sovexim s.c. i Kuzowianka PHU gdzie zadłużenie wynosi odpowiednio 16.310,36 zł i 15.628,20 zł sprawę skierowano do sądu.
9.8. W przypadku 2 wierzycieli tj. firmy Apollo S.C. i Pattern PHUP gdzie zadłużenie wynosi odpowiednio 4.373,08 zł i 647,82 zł Szpital posiada wyrok sądowy, ale egzekucja jest bezskuteczna.
9.9. W przypadku podmiotu Adama Falińskiego, gdzie zadłużenie wynosi 2.422,92 zł Szpital rozłożył zobowiązania na raty.
9.10. W przypadku podmiotu Tomasz Sokół, gdzie zadłużenie wynosi 976,00 zł Szpital wystąpił z przedsądowym wezwaniem do zapłaty.
9.11. Zgodnie z zapisem § 8 ust. 2 umowy najmu/dzierżawy: Wynajmujący może rozwiązać umowę ze skutkiem natychmiastowym, jeżeli Najemca w sposób rażący naruszy postanowienia niniejszej umowy oraz dopuści się zwłoki z zapłatą czynszu, co najmniej za 2 pełne okresy płatności, a także w przypadku przekazania przedmiotu umowy innej osobie. W wyniku kontroli stwierdzono, że w przypadku 2 podmiotów nie jest stosowany ww. zapis umowy.
9.11.1. Zaległość firmy „MAR-KRIS” w kwocie 3.948,68 zł obejmuje 3 pełne okresy płatności.
9.11.2 Zaległość Samodzielnego Publicznego Psychiatrycznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Choroszczy w kwocie 18.873,90 zł obejmuje 3 pełne okresy płatności.
9.4. Inwentaryzacja mienia.
9.4.1. Szpital posiada instrukcję inwentaryzacyjną opracowaną na podstawie ustawy z dnia 29.09.1994r. (Dz.U. Nr 121, poz. 591 z późniejszymi zmianami).
9.4.2. Ostatnia inwentaryzacja aktywów i pasywów została przeprowadzona do bilansu rocznego zgodnie z art. 26 i 27 Ustawy o rachunkowości z dnia 29.09.1994r. Spis został przeprowadzony zgodnie z Zarządzeniem Wewnętrznym Nr 19/2000 z dnia 03 kwietnia 2000 roku Dyrektora Szpitala.
9.4.2.1. w drodze spisu z natury:
- gotówka w kasie na dzień 31.12.2004,
- środki trwałe na dzień 07.10-13.12.2004,
- materiały na dzień 23.11-31.12.2004,
- towary na dzień 27-28.12.2004,
- składniki majątkowe ujęte w ewidencji ilościowej na dzień 07.10-13.12.2004r.
9.4.2.2. w drodze potwierdzenia sald:
- rozrachunki z odbiorcami na 31.12.2004 r. i dostawcami na dzień 31.10, 30.11. i 31.12.2004r.,
- środki na rachunkach bankowych na dzień 30.12.2004r.,
9.4.2.3. w drodze weryfikacji stanu ewidencyjnego i wyceny:
- grunty na dzień 31.12.2004r.,
- wartości niematerialne i prawne na dzień 31.12.2004r.,
- środki trwałe w budowie na dzień 31.12.2004r.,
- rozliczenia miedzyokresowe na dzień 31.12.2004r.,
- fundusze specjalne na dzień 31.12.2004r.,
- kapitały własne na dzień 31.12.2004r.,
9.4.3. Różnic inwentaryzacyjnych w zakresie środków trwałych nie stwierdzono
9.4.4. Komórka inwentaryzacyjna w aktualnym schemacie organizacyjnym podlega bezpośrednio Głównemu Księgowemu, co oznacza że wszystkie inwentaryzacje są przeprowadzane i rozliczane przez Głównego Księgowego. Główny Księgowy sprawuje bezpośredni nadzór nad działalnością bieżąca działu inwentaryzacji i księgowości.
X. ZAKŁADOWY FUNDUSZ ŚWIADCZEŃ SOCJALNYCH
10.1. Sprawdzono prawidłowość dokonania odpisów na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych. Łączny odpis funduszu na rok 2004 wynosił 93.569,34 zł. i dotyczy wyłącznie stażystów, którym środki finansowe są przekazane przez Ministra Zdrowia za pośrednictwem budżetu Województwa Podlaskiego. W kontrolowanej jednostce istnieją źródłowe dowody dokumentujące sposób naliczenia odpisów na ZFŚS.
10.2. Szpital posiada regulamin ZFŚS opracowany na podstawie art. 8 ust. 2 Ustawy o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z dnia 4 marca 1994r. (Dz.U. z 1996r. Nr 70, poz. 335 z późniejszymi zmianami), Rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 14 marca 1994r. w sprawie sposobu ustalania przeciętnej liczby zatrudnionych w celu naliczania odpisu na ZFŚS (Dz.U. Nr 43, poz. 168 z póź. zmianami).
10.3. Szpital nie opracował planu wydatków funduszu na rok 2004. Dyrektor Szpitala zawarł w dniu 25 lutego 2004 r. i 20 lipca 2004 roku Porozumienie ze Związkami Zawodowymi działającymi w Szpitalu, na podstawie których zawieszone zostało na okres 2004 roku naliczanie Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych.
10.4. Związki Zawodowe nie wyraziły zgody na zawieszenie naliczenia w roku 2005 Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych.
10.5. W szpitalu w okresie I półrocza 2005 roku naliczono 605.297,92 zł odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych.
10.6. Szpital nie przekazał w ustawowym terminie tj. do 30 maja 2005 roku 75% naliczonego odpisu Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych na 2005 rok.
XI. Wykorzystanie sprzętu wysokospecjalistycznego.
11.1. Departament Zdrowia i Polityki Społecznej pismem ZPS.I.8027-64/08/99 z dnia 3 sierpnia 1999 roku zobowiązał zakłady opieki zdrowotnej, dla których organem założycielskim jest województwo podlaskie do przesyłania kwartalnych informacji dotyczących wykorzystania specjalistycznego sprzętu medycznego zgodnie z podanym wzorem formularza. Począwszy od roku II kwartału 2004 nie były w Szpitalu sporządzane i przesyłane ww. informacje.
11.2. Szpital zgodnie z zaleceniem pokontrolnym dokonał analizy zakupionego sprzętu i aparatury medycznej ze środków inwestycyjnych w związku z modernizacją i rozbudową Szpitala Położniczo-ginekologicznego przy ul. Warszawskiej 15 przeniósł:
- cystoskop z torem wizyjnym do oddziału Urologii, na którym jest użytkowany wspólnie z Wojewódzka Poradnią Urologiczną,
- lampy bezcieniowe, bakteriobójcze na rzecz Oddziału Otolaryngologii Dziecięcej i Oddziału Chirurgii Plastycznej,
- komorę laminarną do Pracowni Cytologicznej,
- defibrylator z prądem 2-fazowym na rzecz Oddziału Kardiologii,
- dwa kardiomonitory CCM S/5 na rzecz Oddziału Anestezjologii i Intensywnej Terapii,
- mammotom na drodze Uchwały Zarządu Województwa Podlaskiego został przekazany do użytkowania na potrzeby Białostockiego Ośrodka Onkologii im. Marii Skłodowskiej-Curie w Białymstoku.
11.3. Podczas wizytacji pomieszczeń Oddziału Ortopedyczno-Urazowego Dziecięcego oraz Poradni Preluksacyjnej stwierdzono, że z uwagi na znaczne zużycie ultrasonografu Signum 20 Conton z 1984 roku w celu postawienia prawidłowej diagnozy wykonuje się dodatkowo zdjęcia radiologiczne. W 2004 roku Poradnia Preluksacyjna wykonała 5148 a w I półroczu 2005 roku 2334 badań. Wykonywanie badań RTG naraża niemowlęta na szkodliwe promieniowanie RTG i podnosi koszty działalności Poradni. Kierownik Wojewódzkiej Przychodni Chirurgii Dziecięcej, w którego skład wchodzi Poradnia Preluksacyjna, występował od 2001 roku do Dyrekcji Szpitala o zakup USG z sondą linearną do ww. poradni. Zgodnie z opinią techniczną wystawioną przez Zakłady Naprawy aparatury Medycznej ZAMED sprzęt jest urządzeniem wyeksploatowanym z uszkodzonym układem wzmacniacza wizji, wyeksploatowaną lampą kineskopową monitora. Według przedstawionej Opinii o stanie technicznym naprawa jest nieopłacalna a urządzenie kwalifikuje się do kasacji.
11.4. Zgodnie z Uchwały Nr XIII/120/2003 Sejmiku Województwa Podlaskiego z dnia 22 grudnia 2003 r. w sprawie określenia zasad gospodarowania mieniem w zakresie zakupu lub przyjęcia darowizny aparatury i sprzętu medycznego oraz zasad zbycia, wydzierżawiania lub wynajmowania majątku trwałego publicznych zakładów opieki zdrowotnej, dla których organem założycielskim jest Samorząd Województwa Podlaskiego komisja kasacyjna powołana Zarządzeniem Nr 7/05 z dnia 21.02.2005 Dyrektora Szpitala dokonała kasacji niżej wymienionych środków trwałych:
- ultrasonograf typ Sonoline SL-2, rok produkcji 1987,
- ultrasonograf typ Sonoline SX, rok produkcji 1987,
- wózek do ultrasonografu, rok produkcji 1989,
- ultrasonograf typ Sonoline SL-2, rok produkcji 1987,
- mikroskop operacyjny, rok produkcji 1970,
- inkubator typ. IK-13A, rok produkcji 1987.
XII. Badania Kliniczne
12.1. Zgodnie z § 6 ust. 1 statutu Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej Wojewódzkiego Szpitala Zespolonego im. J. Śniadeckiego w Białymstoku zatwierdzonego Uchwałą Nr XXIV/270/04 z dnia 21 grudnia 2004 roku celem Szpitala jest m. in. prowadzenie prac badawczych oraz działalności naukowo-publikatoskiej.
12.3. W dniu 10 marca 2005 roku Szpital zawarł umowę z Trachomińskimi Zakładami Farmaceutycznymi „Polfa” S.A. Zakresem umowy jest wykonanie badania klinicznego pod tytułem: ocena skuteczności i bezpieczeństwo stosowania biosyntetycznych insulin ludzkich Polhumin®R, N i Mix-3, produkcji Tarchomińskich Zakładów Farmaceutycznych „Polfa” SA.
W umowie Szpital zobowiązał się do: Wykonania badań laboratoryjnych na rzecz pacjentów objętych badaniem wg pakietu diagnostycznego i logistycznego zabezpieczenia prac związanych z realizacją badania. Badanie uzyskało zgodę Komisji Bioetycznej i zarejestrowane zostało w centralnej Ewidencji Badań Klinicznych. Badanie zostało ubezpieczone na okres przeprowadzenia badania.
Z Badaczem została zawarta odrębna umowa na kompleksowe wykonanie na rzecz Sponsora prac związanych z Badaniem. Strony ustaliły, że każdy z pacjentów (10) w ramach Badania odbędzie maksymalnie pięć wizyt w formie porad ambulatoryjnych w okresie 120 (+/- 3) dni z wykonaniem szczegółowo określonego pakietu badań laboratoryjnych. Z tytułu zapewnienia logistycznego Badania i wykonania badań laboratoryjnych Trachomińskie Zakłady Farmaceutyczne wypłacą Szpitalowi wynagrodzenie w kwocie nie większej niż 1.940 PLN brutto będące sumą wartości wynikającej z iloczynu wykonanych pakietów diagnostycznych i ich ceny oraz wynagrodzenia za zabezpieczenie logistyczne badań w wysokości 1.400 PLN.
12.4. W dniu 09 lutego 2005 roku Szpital zawarł umowę z PFIZER LIMITED, spółką prawa angielskiego z siedzibą w Anglii. Zakresem umowy jest wykonanie badania klinicznego produktu leczniczego pod nazwą Eplereron. W umowie stwierdzono, że usługi będą świadczone i zostaną wykonane wedle życzeń firmy PFIZER, w placówce medycznej i na sprzęcie zatwierdzonym przez PFIZER oraz zgodnie z warunkami i postanowieniami umowy. W komplecie dokumentacji dołączonej do umowy nie znaleziono załącznika nr 2 określającego harmonogram płatności jak również sprzętu i pomieszczeń Szpitala, na którym mają być prowadzone badania. Umowa stanowi, że wyliczenie należności i wystawienie faktury może nastąpić dopiero po zweryfikowaniu i zaakceptowaniu przez firmę PFIZER pełnej dokumentacji dostarczonej przez Badacza, a tym samym jest niezależne od Szpitala. Szpital wyraził zgodę Badaczowi na prowadzenie badania klinicznego w dniu 27 maja 2003 roku, pomimo, że Minister Zdrowia decyzją z dnia 4 grudnia 2003 roku wyraził zgodę na rozpoczęcie badania klinicznego, z numerem protokołu EPLA-0501-076, pod tytułem ”Protokół kontynuacji badania klinicznego z zastosowaniem otwartej próby w celu oceny bezpieczeństwa Eplerenon-u u pacjentów z niewydolnością serca.” Zgodnie art. 6 ustawy z dnia 6 września 2001 roku prawo farmaceutyczne, rozpoczęcie badań klinicznych może nastąpić po uzyskaniu wpisu do centralnej Ewidencji badań klinicznych oraz uzyskania decyzji Ministra Zdrowia.
12.5. W dniu 8 grudnia 2004 roku Szpital zawarł umowę z Paraxel Polska Sp. z o.o. zakresem umowy jest wykonanie badania klinicznego produktu leczniczego RDP 58 wytworzonego przez ww. firmę, o tytule „wieloośrodkowe, randomizowane, prowadzone metodą podwójnej ślepej próby 56-dniowe badanie z grupą kontrolną leczoną aktywną substancją porównawczą.”
W umowie Szpital zobowiązał się do udostępnienia pomieszczeń i urządzeń Badaczowi na potrzeby badania. Do badania planowane jest włączenie 4 pacjętów. Miejscem prowadzenia badania jest III Oddział Chorób Wewnętrznych i Gastroenterologii z Pracownią Endoskopową. Firma Paraxel zobowiązała się do zapłaty wynagrodzenia na rzecz Szpitala w maksymalnej wysokości 350 Euro za dokumentację każdego pacjenta. Z Badaczem została zawarta odrębna umowa na kompleksowe wykonanie na rzecz Sponsora prac związanych z Badaniem.
12.6. W dniu 5 lipca 2004 roku Szpital zawarł umowę z PFIZER LIMITED, spółką prawa angielskiego z siedzibą przy Ramsgate Road, Sandwich, Kent CT13 9NJ, Anglia. Zakresem umowy jest przeprowadzenie badania klinicznego produktu leczniczego pod nazwą UK-390,957 oraz wykonanie testów i prób. W komplecie dokumentacji dołączonej do umowy nie znaleziono załącznika nr 2 określającego harmonogram płatności jak również sprzętu i pomieszczeń Szpitala, na którym mają być prowadzone badania. Umowa stanowi, że wyliczenie należności i wystawienie faktury może nastąpić dopiero po zweryfikowaniu i zaakceptowaniu przez firmę PFIZER pełnej dokumentacji dostarczonej przez Badacza, a tym samym jest niezależne od Szpitala.
12.7. W analizowanych umowach szpital wyraził zgodę na udostępnienie pomieszczeń i korzystanie z aparatury i sprzętu medycznego bez uzyskania wymaganej Uchwałą Nr XIII/120/2003 Sejmiku Województwa Podlaskiego z dnia 22 grudnia 2003 r. w sprawie określenia zasad gospodarowania mieniem w zakresie zakupu lub przyjęcia darowizny aparatury i sprzętu medycznego oraz zasad zbycia, wydzierżawiania lub wynajmowania majątku trwałego publicznych zakładów opieki zdrowotnej, dla których organem założycielskim jest Samorząd Województwa Podlaskiego (Dz. U.W.P. Nr 137, poz. 2936), zmienionej Uchwałą Nr XVII/176/04 Sejmiku Województwa Podlaskiego z dnia 26 kwietnia 2004 r. (Dz. U.W.P. Nr 58, poz. 976) z późn. zm. stosownej zgody Zarządu Województwa Podlaskiego.
XIII. Dyscyplina pracy
13.1 Szpital przeprowadzał kontrole obecności na oddziałach pracowników medycznych.
13.1.1. W dniu 6-07-2004 o godz. 1440 stwierdzono nieobecność jednego lekarza, który zwolnił się u Ordynatora.
13.1.2. W dniu 26-10-2004 o godz. 1355 stwierdzono obecność wszystkich pracowników.
13.1.3. W dniu 23-06-2005 o godz. 1305 stwierdzono nieobecność dr W.K. i dr H.M.
13.1.4. W dniu 22-07-2005 o godz. 1430 stwierdzono nieobecność dr M.W.
13.2 Dyrektor Szpitala wprowadził z dniem 01-03-2005 r. w formie Zarządzenia NR 9/2005 jednolity czas rozpoczynania i kończenia pracy dla pracowników jednozmianowych pracujących 7 godzin 35 min. t.j. od godz. 7:30 do 15:05. Dotyczy to wszystkich jednostek organizacyjnych poza komórkami o skróconym czasie pracy i przychodniami. Wszystkie jednostki organizacyjne pracujące w innych godzinach zostały zobowiązane do skorygowania czasu pracy i przesłania go do Działu Kadr. W ww. Zarządzeniu Dyrektor stwierdził, że obchody wieczorne ordynatorów, nie mogą być odliczane od normy czasu pracy.
XIV. Dostępność do świadczeń zdrowotnych
Izba Przyjęć dla pionu dziecięcej chirurgii, ortopedii i laryngologii:
Izba pracuje w systemie „ostrych” dyżurów ( 24 godziny) na przemiennie z SP DSK AM,
w dni nie dyżurowe w izbie od godz. 7.00 do 14.35 pracuje pielęgniarka koordynująca.
Zgłoszenia dzieci do izby przyjęć odbywają się w ramach skierowania z jednostek podstawowej i specjalistycznej opieki zdrowotnej, pogotowia ratunkowego i innych szpitali.
Zatrudnienie; jedna pielęgniarka koordynująca i trzy pielęgniarki zmianowe pracujące
systemie dyżurów 12 - sto godzinnych.
Dokumentacja:
- książka przyjęć dla każdego oddziału
- książka drobnych zabiegów ambulatoryjnych
- książka kolejek na zabiegi planowe:
- oddział laryngologiczny - dwa miesiące
- chirurgia do miesiąca
- ortopedia do miesiąca
Dokumentacja prowadzona czytelnie zgodnie z zasadami.
Pomieszczenia po remoncie utrzymane w czystości. Mankamentem jest bardzo mała powierzchnia i jeden gabinet przyjęć dla trzech specjalności.
Dziecięca Ortopedia Urazowa
Oddział liczy 20 łóżek , obłożenie w I kwartale 2005r wyniosło 60,5%.
Opiekę pielęgniarską sprawuje 14 pielęgniarek (w tym pielęgniarki: oddziałowa, odcinkowa, zabiegowa i pielęgniarki z
Odział po kapitalnym remoncie.
Sale estetyczne, przestronne co zmniejsza stres wśród małych pacjentów, pozwala również na obecność rodziców i bliskich. Dzieci w trakcie hospitalizacji korzystają z odnowionej sali rehabilitacyjnej.
Oddział nie posiada sali do intensywnego nadzoru korzysta z sali intensywnego nadzoru chirurgiczno anestezjologicznego mieszczącej się piętro wyżej przy oddziale chirurgii
i urologii dziecięcej.
W czasie kontroli nie stwierdzono nieprawidłowości.
Chirurgia i urologia dziecięca
Oddział liczy 20 łóżek, obłożenie w I kwartale 2005r. wyniosło 83,6%.
Opiekę pielęgniarską sprawuje 14 pielęgniarek (w tym pielęgniarki oddziałowa, odcinkowa, zabiegowa i pielęgniarki zmianowe). W oddziale funkcjonuje system dyżurów 12 - sto godzinny, grafik jest sporządzany terminowo z zachowaniem zasad zabezpieczenia opieki pielęgniarskiej i planowania czasu pracy. Dokumentacja pielęgniarska prowadzona
z zachowaniem zasad chronologii, czytelnie, zabezpieczona przed dostępem osób nieuprawnionych.
Oddział posiada gabinet zabiegowy do wykonywania kolonoskopii, drobnych zabiegów endoskopowych i diagnostyki uroskopowej.
W skład komórki organizacyjnej wchodzi sala intensywnego nadzoru anestezjologiczno chirurgicznego z 3 stanowiskami wyposażonymi w sprzęt do monitorowania i wspomagania funkcji życiowych.
Podczas kontroli ordynator oddziału zgłosił swoje zastrzeżenia co do bieżącej pracy
w oddziale.
Wyjaśniał, że dotychczasowe bardzo dobre wyniki chirurgicznego leczenia schorzeń urologicznych mogą być zaprzepaszczone ze względu na ograniczenie działalności, poprzez uszczuplenie bazy lokalowej na poczet oddziału laryngologii a mianowicie:
- brak możliwości oddzielenia dzieci „czystych” od „brudnych” oraz - wieku i płci ze względu na mniejszą ilości sal ( 3 sale zajmuje od grudnia 2004 r. laryngologia),
- wykonywanie kolonoskopii i zbiegów uroskopowych w jednym gabinecie zabiegowym ( poprzednio były wykonywane w oddzielnych gabinetach zabiegowych),
- wprowadzenie swoistej flory bakteryjnej charakterystycznej dla oddziału laryngologicznego, do oddziału zabiegowego o wysokim ryzyku zakażeń wewnątrzoddziałowych,
- utrudnienie dostępu do sali intensywnego nadzoru (między „salą” a oddziałem chirurgii aktualnie funkcjonuje oddział laryngologii a personel dyżuruje z oddziału chirurgii ).
Laryngologia dziecięca
Oddział liczy 12 łóżek, średnie obłożenie w I kwartale 2005 r. wyniosło 74,3%. Opiekę piekę pielęgniarską w oddziale świadczy 9 pielęgniarek w tym 1 pielęgniarka oddziałowa.
Dokumentacja pielęgniarska prowadzona zgodnie z zasadami, nie stwierdzono nieprawidłowości.
Uwagi co do bieżącej działalności oddziału zgłosiła zastępca ordynatora, która podkreśliła, że w wyniku zmiany lokalizacji oddział może utracić dotychczasową dobrą opinię wśród lekarzy i rodziców, którzy bardzo chętnie korzystają ze świadczeń tutejszego oddziału (kolejka do 2 miesięcy na zabiegi planowe). Powyższe stwierdzenia argumentowała przede wszystkim:
- brakiem możliwości oddzielenia dzieci pooperacyjnych i leczonych zachowawczo
a także z podziałem na wiek i płeć.
- małe ciasne sale kłócą się z ideą „szpitala przyjaznego dziecku„
- pojedyncze dyżury pielęgniarskie na dyżurze popołudniowym i nocnym nie zapewniają należytej opieki szczególnie pooperacyjnej.
Podsumowanie i wnioski:
1. Dostosować Zarządzenia Wewnętrzne, w tym w zakresie Kontroli Wewnętrznej i Instrukcji Obiegu Dokumentów, do aktualnego stanu faktycznego i prawnego.
2. Należy zgodnie z pismem ZPS.I.8027-64/08/99 Departamentu Zdrowia i Polityki Społecznej wznowić i przesyłać sprawozdania kwartalne z wykorzystywania sprzętu i aparatury wysokospecjalistycznej.
3. Na bieżąco analizować salda należności i wzmocnić egzekucję należności.
4. Zgodnie z art. 35d ustawy o finansach publicznych zatrudnić audytora wewnętrznego.
5. Dokonać dalszej redukcji kosztów w celu uregulowania zobowiązań wymagalnych a w szczególności zobowiązań publiczno-prawnych.
6. Dokonywać adnotacje na miesięcznych sprawozdaniach finansowych o wartości odpisu aktualizacyjnego wartości należności
7. Rozważyć zasadność utrzymania w nadzorze merytorycznym Głównego Księgowego Działu Inwentaryzacji,
8. Terminowo dokonywać naliczeń i przekazywać środki na ZFŚS.
9. Uregulować kwestie prawne związane z udostępnianiem pomieszczeń Szpitala na potrzeby badań klinicznych.
10. Dokonywać okresowo kontroli dyscypliny pracy.
11. Zapewnić należytą opiekę pielęgniarską tzw. pooperacyjną na dyżurach popołudniowych i nocnych.
12. Przedstawić plan rozwiązania zgłaszanych problemów przez Ordynatorów Oddziału Chirurgicznego i Urologicznego Dziecięcego oraz Laryngologicznego Dziecięcego.
Dyrektor Szpitala został poinformowany o przysługujących mu uprawnieniach:
1.Jeżeli przed podpisaniem protokołu kontroli kierownik jednostki kontrolowanej lub główny księgowy zgłaszają zastrzeżenia, co do jego treści, kontrolujący dodatkowo bada zasadność tych zastrzeżeń i w uzasadnionych wypadkach uzupełnia lub koryguje protokół.
2. Jeżeli kierownik lub główny księgowy jednostki kontrolowanej odmawiają podpisania protokołu kontroli, są obowiązani złożyć pisemne wyjaśnienie przyczyn odmowy.
3. Protokół kontroli, którego podpisania omówił kierownik jednostki kontrolowanej, podpisuje kontrolujący, czyniąc w protokole wzmiankę o odmowie podpisania protokołu.
4. Odmowa podpisania protokołu nie stanowi przeszkody do wszczęcia postępowania pokontrolnego.
Dyrektor Szpitala
............................................
Główny Księgowy
Podpisy osób kontrolujących:
.............................................
1)............................................
2)............................................
3)............................................
4)............................................