Kontrola fnansowa 2007: Opera i Filharmonia Podlaska - Europejskie Centrum Sztuki w Białymstoku
Opera i Filharmonia Podlaska - Europejskie Centrum Sztuki w Białymstoku
W dniach 22.08. - 06.09.2007 r. przeprowadzono doraźną kontrolę finansową w Operze i Filharmonii Podlaskiej - Europejskim Centrum Sztuki w Białymstoku (Opera), w zakresie prowadzenia gospodarki finansowej oraz wykonania zaleceń pokontrolnych BKF-0913-10/06 z dnia 29.11.2006r. z zakresu realizacji przychodów i kosztów oraz działania procedur kontroli finansowej, na podstawie dokumentów za okres II półrocza 2006r. i I półrocza 2007 r.
Protokół w dniu 21.09.2007 r. został podpisany przez Dyrektora Opery.
Wyniki kontroli:
- zalecenia pokontrolne BKF-0913-10/06 z dnia 29.11.2006r. zostały wykonane.
- w trakcie kontroli gospodarki finansowej przeanalizowano zasady dotyczące wynajmowania mienia Opery ; zakwestionowano nieodpłatne oddanie w najem wraz ze zwolnieniem z dodatkowych opłat z tytułu korzystania z mediów oraz wyposażenia pomieszczenia biurowego - Stowarzyszeniu na Rzecz Rozwoju Działalności Muzycznej z siedzibą w Białymstoku, które współpracuje z Operą, natomiast w przypadku wynajmowania sal koncertowych w/w Stowarzyszeniu nie stosowanie zasad wynikających z wewnętrznego Regulaminu wynajmu sali koncertowej i kameralnej - wprowadzonego Zarządzeniem Dyrektora Nr 13/2006 z dnia 08.12.2006 r.
- nie wszystkie dowody księgowe „zadekretowane” do ujęcia w księgach rachunkowych spełniały wymagania określone w art. 21.1.pkt.6 ustawy o rachunkowości oraz § 3 Instrukcji dotyczącej sporządzania, kontroli i obiegu dokumentów księgowych (stanowiącej Załącznik nr 2 do Zarządzenia nr 1/2002 z dnia 01.01.2002 r.), brak było podpisu osoby odpowiedzialnej za dekretację oraz wskazania miesiąca ujęcia w księgach.
Dyrektor w pismie zawiadomił Urząd Marszałkowski Województwa Podlaskiego w Białymstoku, o sposobie usunięcia w/w nieprawidłowości - patrz, skan pisma w jednym pliku poniżej.
W związku z powyższym nie opracowano zaleceń pokontrolych.